División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área De Servicios Municipales
xxii
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área De Servicios Municipales
Al contestar refiérase
al oficio Nº15152
19 de diciembre, 2003
FOE-SM-2991
Señor
Gilberto Lizano Elizondo
Auditor Interno Municipal
MUNICIPALIDAD DE NICOYA
Guanacaste
Estimado señor:
Asunto:
Remisión de copia del informe Nº DFOE-SM-228/2003, sobre los resultados de la evaluación de los sistemas de adquisición de bienes y servicios en la Municipalidad de Nicoya.
Para su conocimiento y fines correspondientes, se le remite copia del informe No. DFOE-SM-228/2003, preparado por la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, que contiene los resultados de la evaluación de los sistemas de adquisición de bienes y servicios en la Municipalidad de Nicoya.
Mucho estimaré proceder conforme con las disposiciones que se formulan en el aparte 4.3. del referido informe, y comunicar a esta Contraloría General las acciones que se adopten para su cumplimiento.
Atentamente,
Lic. Edwin Gamboa Miranda
Gerente de Área
MVMR/hmm
ci
Expediente: Informes 2003
Archivo Central
CP: 2004001671-1
Informes de fiscalización
INFORME Nº DFOE-SM-228/2003
19 de diciembre, 2003
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE SERVICIOS MUNICIPALES
informe sobre los resultados de lA EVALUACIÓN
de los sistemas de ADQUISICIÓN DE BIENES Y
SERVICIOS EN LA MUNICIPALIDAD DE NICOYA.
2003
CONTENIDO
11.
INTRODUCCIÓN.
1.1.
ORIGEN DEL ESTUDIO.
1
1.2.
ALCANCE DEL ESTUDIO.
1
1.3.
CRITERIOS DE CONTROL INTERNO UTILIZADOS EN LA EVALUACIÓN.
2
2.
RESULTADOS.
2
2.1.
AUSENCIA DE NORMATIVAS PARA EL ORDENAMIENTO ORGANIZACIONAL Y OPERACIONAL.
2
2.2.
DEFICIENCIAS EN EL SISTEMA DE INFORMACIÓN Y DOCUMENTACIÓN.
3
2.3.
FALLAS EN ACTIVIDADES RELACIONADAS CON EL APROVISIONAMIENTO.
4
2.4.
ESCASA PLANIFICACIÓN PARA LA EJECUCIÓN DE OBRAS.
5
2.5.
FALLAS EN LA EJECUCIÓN Y CONTROL DE PARTIDAS E ...
Fecha publicación: 21/12/2003
Fecha emisión: 18/12/2003
Institución: MUNICIPALIDAD DE NICOYA
Emite: HIST. AREA FISC. SERVICIOS MUNICIPALES
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: ESTUDIOS ESPECIALES
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Servicios Municipales
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
area servicios municipales
-2-
Al contestar refiérase
al oficio Nº 15155
19 de diciembre, 2003
FOE-SM-2993
Señor
Geovanni Fallas Campos
Alcalde Municipal
MUNICIPALIDAD DE BUENOS AIRES
Puntarenas
Estimado señor:
Asunto:
Se autoriza realizar modificación interna de la Municipalidad de Buenos Aires de Puntarenas.
En atención a su oficio sin número, de fecha 10 de diciembre de 2003, la cual ingresó en este Despacho el 10 de diciembre, se le comunica que con base en la justificación aportada, y en un afán de colaboración, se autoriza a que formulen la modificación interna solicitada, para reforzar en el programa II: "Recolección de Basura", la partida presupuestaria de “Materiales y Suministros”, cuyo financiamiento proviene de la subpartida “Décimotercer mes”.
La autorización antes citada, se da en el entendido que:
a) Rige a partir de la fecha del presente oficio.
b) Cumplan con los procedimientos establecimientos en la Ley de Contratación administrativa y su Reglamento, así como, lo que establece los artículos 180 de la Constitución Política y el 103 del Código Municipal, referente a que no se destinen esos recursos a cubrir compromisos adquiridos sin contar con el suficiente contenido económico.
c) Previo a su ejecución, esta modificación deberá ser conocida y aprobada por el Concejo Municipal previo a su ejecución y cumplir con los demás requisitos establecidos en el Reglamento de modificaciones internas, publicado en La Gaceta No. 83 del 3 de mayo de 1993.
Atentamente,
Lic. Edwin Gamboa Miranda
Gerente de Area
RMS/VAH/hmm
ci
Concejo Municipal, Municipalidad de Buenos Aires
Archivo Central
Expediente: Liquidación 2003
Ni: 24651-03
Cp: 2003602171
Aprobaciones Presupuestarias
] ...
Fecha publicación: 21/12/2003
Fecha emisión: 18/12/2003
Institución: MUNICIPALIDAD DE BUENOS AIRES
Emite: HIST. AREA FISC. SERVICIOS MUNICIPALES
Tipo documental: APROBACIONES PRESUPUESTARIAS (HISTÓRICO)
Proceso: MANEJO DE CORRESPONDENCIA DE LA UNIDAD
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Servicios Municipales
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
area servicios municipales
-2-
Al contestar refiérase
al oficio Nº 15153
19 de diciembre, 2003
FOE-SM-2992
Señor
Gerardo Wilson Chaves Ramírez
Intendente Municipal
MUNICIPALIDAD DE COTO BRUS
Puntarenas
Estimado señor:
Asunto:
Se autoriza realizar modificación interna del Municipalidad de Coto Brus.
En atención a su oficio sin número, de fecha 11 de diciembre de 2003, la cual ingresó en este Despacho el 11 de diciembre, se le comunica que con base en la justificación aportada, y en un afán de colaboración, se autoriza disminuir la suma de ¢35.625,00 en la partida de Servicios No personales y la suma de ¢17.875,00 en la partida de Materiales y Suministros ambos del programa I.
La autorización antes citada, se da en el entendido que:
a) Rige a partir de la fecha del presente oficio.
b) Cumplan con los procedimientos establecimientos en la Ley de Contratación administrativa y su Reglamento, así como, lo que establece los artículos 180 de la Constitución Política y el 103 del Código Municipal, referente a que no se destinen esos recursos a cubrir compromisos adquiridos sin contar con el suficiente contenido económico.
c) Previo a su ejecución, esta modificación deberá ser conocida y aprobada por el Concejo Municipal previo a su ejecución y cumplir con los demás requisitos establecidos en el Reglamento de modificaciones internas, publicado en La Gaceta No. 83 del 3 de mayo de 1993.
Atentamente,
Lic. Edwin Gamboa Miranda
Gerente de Area
Rms/hmm
ci
Concejo de Distrito de Monteverde
Archivo Central
Expediente: Liquidación 2003
Ni: 24307
Cp: 2003602223
Aprobaciones Presupuestarias
] ...
Fecha publicación: 21/12/2003
Fecha emisión: 18/12/2003
Institución: MUNICIPALIDAD DE COTO BRUS
Emite: HIST. AREA FISC. SERVICIOS MUNICIPALES
Tipo documental: APROBACIONES PRESUPUESTARIAS (HISTÓRICO)
Proceso: OTROS
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área De Servicios Municipales
xxii
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área De Servicios Municipales
Al contestar refiérase
al oficio Nº 15149
19 de diciembre de 2003
FOE-SM-2989
Señor
Marco A. Jiménez Muñoz
Secretario Municipal
MUNICIPALIDAD DE NICOYA
Guanacaste
Estimado señor:
Asunto:
Remisión del informe Nº DFOE-SM-228/2003, sobre los resultados de la evaluación de los sistemas de adquisición de bienes y servicios en la Municipalidad de Nicoya.
Para lo de su competencia, se le remite el informe No. DFOE-SM-228/2003, sobre los resultados de la evaluación de los sistemas de adquisición de bienes y servicios en la Municipalidad de Nicoya.
En los próximos veinte días hábiles, el Concejo deberá comunicar a este Órgano Contralor, las medidas adoptadas para cumplir con las disposiciones contenidas en el acápite 4.1. del citado documento e informar a más tardar el 1º de mayo del año 2004, los avances sobre la implementación de las medidas acordadas y comunicar al 31 de julio del mismo año los resultados sobre el efectivo cumplimiento de las disposiciones emitidas, las cuales son de acatamiento obligatorio, de acuerdo con los artículos 4 y 12 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República, N° 7428 y 12 de la Ley General de Control Interno, Nº 8292.
La Contraloría General se reserva la posibilidad de verificar, por los medios que considere pertinentes, la ejecución de las disposiciones emitidas, así como de valorar la aplicación de los procedimientos administrativos que correspondan, en caso de incumplimiento injustificado de esas disposiciones.
Atentamente,
Lic. Edwin Gamboa Miranda
Gerente de Área
MVMR/hmm
ci
Expediente: Informes 2003
Archivo Central
CP: 2004001671-1
Informes de fiscalización
INFORME Nº DFOE-SM-228/2003
19 de diciembre, 2003
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE SERVICIOS MUNICIPALES
informe sobre los resultados de lA ...
Fecha publicación: 21/12/2003
Fecha emisión: 18/12/2003
Institución: MUNICIPALIDAD DE NICOYA
Emite: HIST. AREA FISC. SERVICIOS MUNICIPALES
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: ESTUDIOS ESPECIALES
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área De Servicios Municipales
xxii
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área De Servicios Municipales
Al contestar refiérase
al oficio No. 15169
19 de diciembre, 2003
FOE-SM-2995
Señor
Luis Enrique Gutiérrez Solano
Secretario Municipal
MUNICIPALIDAD DE SIQUIRRES
Limón
Estimado señor:
Asunto:
Remisión del informe No. DFOE-SM-229/2003, sobre resultados del estudio del presupuesto ordinario para el año 2004 de la Municipalidad de Siquirres, que se aprueba parcialmente por la suma de ¢626,117,321.00
Para lo de su competencia, me permito remitirle el informe No. DFOE-SM-229/2003, preparado por la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, que contiene los resultados del estudio del presupuesto ordinario para el período 2004 de la Municipalidad de Siquirres, el cual se aprueba por la suma de ¢626,117,321.00, a efecto de que dé cumplimiento a lo que dispone el artículo 99 del Código Municipal.
En los próximos quince días hábiles, el Concejo deberá comunicar a este órgano contralor, las medidas adoptadas para cumplir con las disposiciones contenidas en el acápite 4.1 del citado informe. Además, deberá informar, en un plazo de tres meses, los avances en el efectivo cumplimiento de las disposiciones emitidas, las cuales son de acatamiento obligatorio, de acuerdo con los artículos 4 y 12 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República, No. 7428 y 12 de la Ley General de Control Interno No 8292.
La Contraloría General se reserva la posibilidad de verificar, mediante los medios que considere pertinentes, la ejecución de las disposiciones emitidas, así como de valorar la aplicación de los procedimientos administrativos que correspondan, en caso de incumplimiento injustificado de esas disposiciones.
Atentamente,
Lic. Edwin Gamboa Miranda
Lic. Luis Gerardo Polonio Lobo
Gerente de Área
Fiscalizador
FGM/hmm
ci
Expediente: P.O. 2003
Archivo Central
NI:
18116/25046
...
Fecha publicación: 21/12/2003
Fecha emisión: 18/12/2003
Institución: MUNICIPALIDAD DE SIQUIRRES
Emite: HIST. AREA FISC. SERVICIOS MUNICIPALES
Tipo documental: PRESUPUESTO INICIAL
Proceso: ANALISIS DE PRESUPUESTO ORDINARIO
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área De Servicios Municipales
xxii
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área De Servicios Municipales
Al contestar refiérase
al oficio Nº15150
19 de diciembre, 2003
FOE-SM-2990
Señor
Bernardo Vargas Quirós
Alcalde Municipal
MUNICIPALIDAD DE NICOYA
Guanacaste
Estimado señor:
Asunto:
Remisión de copia del informe Nº DFOE-SM-228/2003, sobre los resultados de la evaluación de los sistemas de adquisición de bienes y servicios en la Municipalidad de Nicoya.
Para lo de su competencia, se le remite copia del informe Nº DFOE-SM-228/2003, preparado por la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, que contiene los resultados de la evaluación de los sistemas de adquisición de bienes y servicios en la Municipalidad de Nicoya.
Mucho se le estimará comunicar a esta Gerencia, en los próximos veinte días hábiles, las medidas adoptadas para cumplir con las disposiciones contenidas en el acápite 4.2. de este documento. Además, deberá informar a más tardar el 1º de mayo del año 2004, los avances sobre la implementación de las medidas aprobadas y comunicar al 31 de julio del mismo año los resultados sobre el efectivo cumplimiento de las disposiciones emitidas, las cuales son de acatamiento obligatorio, de acuerdo con los artículos 4 y 12 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República, Nº 7428 y 12 de la Ley General de Control Interno, Nº 8292.
La Contraloría General se reserva la posibilidad de verificar, por los medios que considere pertinentes, la ejecución de las disposiciones emitidas, así como de valorar la aplicación de los procedimientos administrativos que correspondan, en caso de incumplimiento injustificado de esas disposiciones.
Atentamente,
Lic. Edwin Gamboa Miranda
Gerente de Área
MVMR/hmm
ci
Expediente: Informes 2003
Archivo Central
CP: 2004001671-1
Informe de fiscalización
INFORME Nº DFOE-SM-228/2003
19 de diciembre, 2003
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN O ...
Fecha publicación: 21/12/2003
Fecha emisión: 18/12/2003
Institución: MUNICIPALIDAD DE NICOYA
Emite: HIST. AREA FISC. SERVICIOS MUNICIPALES
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: ESTUDIOS ESPECIALES
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área DE SERVICIOS MUNICIPALES
Al contestar refiérase
al oficio No. 15146
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área DE SERVICIOS MUNICIPALES
Sr. Rafael Renner Reyes
-2-
, 2003
20 de diciembre, 2003
FOE-SM-2988
Licenciado
Róger Rivera Mora
Alcalde Municipal
MUNICIPALIDAD DE LIMON
Limón
Estimado señor:
Asunto:
Aprobación del presupuesto extraordinario N° 4-2003 de la Municipalidad de Limón, por la suma de ¢ 44.672.029,00.
Con la aprobación de la Contraloría General de la República, se le remite el presupuesto extraordinario No. 4-2003 de esa Municipalidad, que se recibió para trámite extemporáneo el 16 de este mes. Sobre el particular se le indica lo siguiente:
1. El presente documento se tramitó en un afán de colaboración con esa Administración, tomando en cuenta los justificantes de la solicitud planteada.
2. Deben proceder a revisar la clasificación de los proyectos a realizar según plan de la Junta Vial Cantonal, tomando en consideración las definiciones contenidas en el artículo 3 del Reglamento al artículo 5, de la Ley N° 8114: “Ley de Simplificación y Eficiencia Tributarias”.
Atentamente,
Lic. Edwin Gamboa Miranda
Gerente de Area
LGCC/
ci
Concejo Municipal
Auditor Municipal
Contabilidad
Dirección de Gestión Municipal-MOPT
Expediente: PO 2003
Archivo Central
NI: 25031-03 CP:2003602284
Aprobaciones presupuestarias
] ...
Fecha publicación: 21/12/2003
Fecha emisión: 18/12/2003
Institución: MUNICIPALIDAD DE LIMON
Emite: HIST. AREA FISC. SERVICIOS MUNICIPALES
Tipo documental: PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO
Proceso: ANALISIS DE PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área De Servicios Municipales
xxii
Al contestar refiérase
al oficio No. 15138
19 de diciembre, 2003
FOE-SM-2985
Señora
Nydya Arroyo Mora
Secretaria Municipal
MUNICIPALIDAD DE VÁZQUEZ DE CORONADO
San José
Estimada señora:
Asunto:
Remisión del informe No. DFOE-SM-227/2003, sobre resultados del estudio del presupuesto ordinario para el año 2004 de la Municipalidad de Vázquez de Coronado, que se aprueba parcialmente por la suma de ¢886.317.971.00.
Para lo de su competencia, me permito remitirle el informe No. DFOE-SM-227/2003, preparado en esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, que contiene los resultados del estudio del presupuesto ordinario para el período 2004 de la Municipalidad de Vázquez de Coronado, el cual se aprueba parcialmente por la suma de ¢886.317.971.00, a efecto de que dé cumplimiento a lo que dispone el artículo 99 del Código Municipal.
En los próximos quince días hábiles, el Concejo deberá comunicar a este órgano contralor, las medidas adoptadas para cumplir con las disposiciones contenidas en el acápite 4.1 del citado informe. Además, deberá informar, en un plazo de tres meses, los avances en el efectivo cumplimiento de las disposiciones emitidas, las cuales son de acatamiento obligatorio, de acuerdo con los artículos 4 y 12 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República, No. 7428 y 12 de la Ley General de Control Interno.
La Contraloría General se reserva la posibilidad de verificar, mediante los medios que considere pertinentes, la ejecución de las disposiciones emitidas, así como de valorar la aplicación de los procedimientos administrativos que correspondan, en caso de incumplimiento injustificado de esas disposiciones.
Atentamente,
Lic. Edwin Gamboa Miranda
Gerente de Área
Lic. Minor Lorenzo López
Fiscalizador Asociado
MELL/EGM/hmm
ci
Expediente: P.O. 2004
Archivo Central
NI: 18055
CP: 2003600282-4
CS: 2003600282-2
Aprobaciones Presu ...
Fecha publicación: 21/12/2003
Fecha emisión: 18/12/2003
Institución: MUNICIPALIDAD DE VASQUEZ DE CORONADO
Emite: HIST. AREA FISC. SERVICIOS MUNICIPALES
Tipo documental: PRESUPUESTO INICIAL
Proceso: OTROS
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área De Servicios Municipales
xxii
Al contestar refiérase
al oficio No. 15141
19 de diciembre, 2003
FOE-SM-2986
Licenciado
Guido Méndez Zúñiga
Auditor Municipal
MUNICIPALIDAD DE VÁZQUEZ DE CORONADO
San José
Estimado señor:
Asunto:
Remisión de copia del informe No. DFOE-SM-227/2003, sobre resultados del estudio del presupuesto ordinario para el año 2004 de la Municipalidad de Vázquez de Coronado, que se aprueba parcialmente por la suma de ¢886.317.971.00.
Para su conocimiento y cumplimiento de las disposiciones que corresponden a esa Auditoría Interna, se le remite copia del Informe No. DFOE-SM-227/2003, preparado en la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, que contiene los resultados del estudio del presupuesto ordinario para el período 2004 de la Municipalidad de Vázquez de Coronado, el cual se aprueba parcialmente por la suma de ¢886.317.971.00.
Atentamente,
Lic. Edwin Gamboa Miranda
Gerente de Área
Lic. Minor Lorenzo López
Fiscalizador Asociado
MELL/EGM/hmm
ci
Expediente
Archivo Central
Aprobaciones presupuestarias
INFORME No. DFOE-SM-227/2003
19 de diciembre, 2003
DIVISIÓN DE fiscalizaciÓn operativa y evaluativa
Área de servicios MUNICIPALES
informe sobre los resultados del estudio del presupuesto ordinario para el año 2004 DE La MUNICIPALIDAD DE VÁZQUEZ DE CORONADO
2003
CONTENIDO
11.
INTRODUCCIÓN.
1.1.
ORIGEN DEL ESTUDIO.
1
1.2.
ALCANCE DEL ESTUDIO.
1
2.
RESULTADOS.
2
2.1.
PRESUPUESTO ORDINARIO.
2
2.1.1.
APROBACIONES.
2
2.1.2.
IMPROBACIONES
4
2.2.
PLAN ANUAL OPERATIVO
4
2.3.
OTROS RESULTADOS.
5
3.
CONCLUSIONES.
5
4.
DISPOSICIONES.
7
4.1.
AL CONCEJO.
8
4.2.
AL ALCALDE MUNICIPAL.
8
4.3.
A LA AUDITORÍA INTERNA.
9
INFORME No. DFOE-SM-227/2003
19 de diciembre, 2003
DIVISION DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
Área de servicios MUNICIPALES
informe sobre los resultados del estudio del
presupuesto ordinario para el año 2004 DE la
Municipalidad DE VÁZQUEZ DE CORONAD ...
Fecha publicación: 21/12/2003
Fecha emisión: 18/12/2003
Institución: MUNICIPALIDAD DE VASQUEZ DE CORONADO
Emite: HIST. AREA FISC. SERVICIOS MUNICIPALES
Tipo documental: PRESUPUESTO INICIAL
Proceso: OTROS
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área De Servicios Municipales
xxii
Al contestar refiérase
al oficio No.15143
19 de diciembre, 2003
FOE-SM-2987
Arquitecto
Rolando Méndez Soto
Alcalde Municipal
MUNICIPALIDAD DE VÁZQUEZ DE CORONADO
San José
Estimado señor:
Asunto:
Remisión del informe No. DFOE-SM-227/2003, sobre resultados del estudio del presupuesto ordinario para el año 2004 de la Municipalidad de Vázquez de Coronado, que se aprueba parcialmente por la suma de ¢886.317.971.00.
Para lo de su competencia, me permito remitirle el informe No. DFOE-SM-227/2003, preparado en esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, que contiene los resultados del estudio del presupuesto ordinario para el período 2004 de la Municipalidad de Vázquez de Coronado, el cual se aprueba parcialmente por la suma de ¢886.317.971.00.
En los próximos quince días hábiles, deberá comunicar a este órgano contralor, las medidas adoptadas para cumplir con las disposiciones contenidas en el acápite 4.2 del citado informe. Además, deberá informar, en un plazo de tres meses, los avances en el efectivo cumplimiento de las disposiciones emitidas, las cuales son de acatamiento obligatorio, de acuerdo con los artículos 4 y 12 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República, No. 7428 y 12 de la Ley General de Control Interno.
La Contraloría General se reserva la posibilidad de verificar, mediante los medios que considere pertinentes, la ejecución de las disposiciones emitidas, así como de valorar la aplicación de los procedimientos administrativos que correspondan, en caso de incumplimiento injustificado de esas disposiciones.
Atentamente,
Lic. Edwin Gamboa Miranda
Gerente de Área
Lic. Minor Lorenzo López
Fiscalizador Asociado
MELL/hmm
ci
Contabilidad Municipal
Tesorería Municipal
Expediente: P.O. 2004
Archivo Central
Aprobaciones Presupuestarias
INFORME No. DFOE-SM-227/2003
19 de diciembre, 2003
DIVISIÓN DE fiscalizaciÓn operativa y ...
Fecha publicación: 21/12/2003
Fecha emisión: 18/12/2003
Institución: MUNICIPALIDAD DE VASQUEZ DE CORONADO
Emite: HIST. AREA FISC. SERVICIOS MUNICIPALES
Tipo documental: PRESUPUESTO INICIAL
Proceso: OTROS